Всем привет.

Сегодня немного поговорим о налогообложении на бирже. Это особенно актуально для спекулянтов, так как налог влияет на сложный процент. Поэтому нужно правильно выводить прибыль. Но и инвесторам необходимо понимать данную тему. Расскажу все максимально по существу.

Налогооблажение на бирже. Когда выводить прибыль со счета?

Налоги при торговле на бирже

Итак, если вы спекулянт и начинаете торговать с небольшой суммы, то ваша задача быстрее выйти на адекватные объемы. В этом случае, первое время вообще прибыль лучше не выводить со счета. Если в течении года вы не выводите прибыль, то налог удерживается в конце года. Ндфл стандартный, 13 процентов (для резидентов РФ, для нерезидентов налог 30 %). Брокер удерживает все автоматически. Поэтому никакие декларации вам никуда подавать не нужно. Налог удерживается именно с прибыли. Если на начало года у вас было 100 тысяч рублей, а на конец 200, то 100 тысяч прибыли облагаются 13 процентным налогом. Что такое прибыль в данном случае? Например, если вы купили акцию и продали ее по более выгодной цене. Если вы купили акцию и держите ее, то налог не платится. Даже если акция выросла в цене.

Если вы прибыль выводите, то налог удерживается при выводе. Если сумма вывода больше чем сумма налога, который вы должны заплатить, то удерживается вся сумма налога сразу. Например, вы заработали за три месяца 100 тысяч. То есть по налогу это 13 тысяч. Если вы выводите 15 тысяч, то с вас снимут весь налог. Если вы выводите меньше этой суммы, например 10 тысяч, то с вас снимут 13 процентов от 10 тысяч. Это тоже влияет на сложный процент. Поэтому выводите прибыль правильно.
Я стараюсь выводить прибыль не чаще чем раз в квартал. Тем более, у вас все равно будут убыточные месяца, в связи с этим может возникнуть ситуация, когда с вас удержат лишний налог. Например, за 2 месяца до окончания года вы заплатили налог с прибыли. Но последние 2 месяца года для вас выдались крайне неудачными и вы решили немного подслить. В этом случае получается, что за год вы заплатили больше налога чем нужно. Этот лишне удержанный налог можно вернуть, но не сразу. Вернуть его можно в личном кабинете брокера в соответствующем разделе.

Если вы инвестор, то как вы уже поняли, при удержании акций налог вы не платите. Налог удерживается только с дивидендов. Дивиденды уже приходят к вам за вычетом налога в 13 процентов. Также налог не платится с офз (облигаций федерального займа). Но именно с купона. Если вы захотите заработать на курсовой стоимости, вы заплатите стандартный налог.

Как отсрочить выплату налога?

Кстати, есть даже небольшая схема отсрочки налога в конце года. Но подойдет она в случае, если вы не просто спекулянт, а еще приобретаете акции долгосрочно. В чем смысл данной схемы? Например, у вас есть в портфеле акции, которые показали рост, но также есть и убыточные позиции. Вам нужно прикрыть убыточные позиции и зафиксировать этот убыток. Чтоб по итогам года у вас в итоге не было прибыли (или она была меньше). Поэтому убыток по этим позициям должен быть соответствующий. Затем, в январе месяце, вам можно снова приобрести данные акции. Таким образом вы можете отсрочить выплату налога. Зачем это все нужно? Как вы понимаете, налог влияет на сложный процент. И лучше заплатить его как можно позднее.

О том, как можно не платить налог, я рассказывал вот в этой статье. Там про ИИС счета.

Есть и другой вариант, о котором никто не пишет. Но один брокер мне подтвердил, что он рабочий. Правда сразу отмечу, что я не пробовал такой вариант, так как он связан с большими заморочками. Если в конце года у вас есть прибыль на счету, то вы на все деньги покупаете какую-нибудь акцию. Брокер у вас не сможет снять налог, так как свободных средств нету. Принудительно прикрывать позиции брокер не будет. В этом случае, вам придется заполнять налоговую декларацию самому и подавать ее. Это головняк, но зато тоже даст небольшую отсрочку.

Кстати, есть еще следующий пункт в законе. Если вы владеете акциями 3 и более лет (не закрываете позиции), вы тоже можете попасть под налоговый вычет и не уплачивать налоги.

На этом буду заканчивать. Если у вас остались вопросы, оставляйте в комментариях. Всех успехов. Пока.

С уважением, Станислав Станишевский.